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梧州市地方税务局直属分局2018年部门预算及三公经费预算说明

责任编辑:     日期: 2018-02-28 14:57:44    文章来源: 

 

第一部分:部门概况

一、梧州市地方税务局直属税务分局主要职责

1、基层税务分局、税务所的主要职责

1)贯彻执行国家税收法律、法规和规章。

2)负责本辖区地方税及教育费附加、文化事业建设费和防洪保安费的征收。

3)负责本辖区地方税纳税人、扣缴义务人的税务管理。

4)负责本辖区地方税纳税人、扣缴义务人缴纳、扣缴税款情况的税务检查。

5)负责本辖区的税法宣传教育,为地方税纳税人提供咨询服务。

6)承办上级地方税务局和当地党委、政府交办的其他事项。

二、机构设置情况及部门预算单位构成

(一)机构设置情况

梧州市地方税务局直属税务分局负责征收管理梧州市大型国有企业、金融保险企业,房产交易等的地方税收。

1. 梧州市地方税务局直属税务分局内设股室5个。

2.下设二个办税大厅。

下级地方税务机关与上级地方税务机关是隶属关系,实行垂直领导。

(二)部门预算单位构成

梧州市地方税务局直属税务分局是(三级预算单位),独立编制预算。

三、人员构成情况

分局实有41人,其中在职人员38人。

第二部分:梧州市地方税务局直属税务分局2018年部门预算表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表

八、政府性基金预算拨款支出预算表

上述报表详见附件。

第三部分:梧州市地方税务局直属税务分局2018年部门预算、“三公”经费预算情况说明

一、部门收支预算情况的总体说明

2018部门收支总预算888.88万元。收入包括:经费拨款收入620.59万元,未纳入财政专户管理的其他收入253.29万元,上年结余收入15万元。支出包括:一般公共服务支出760.1万元,社会保障和就业支出64.84万元,医疗卫生与计划生育支出25.04万元,住房保障支出38.9万元。

二、部门收入预算情况说明

2018年收入总预算888.88万元,同比增加70.92万元,8%。其中:

经费拨款收入620.59万元,同比增加44.13万元,增长7.1%,增长的原因主要是政策性增人增支,增加机关事业人员通讯补助及伙食补助经费。

其他收入253.29万元,同比增加26.79万元,增长10.58%。其他收入安排的资金主要包括:一是为了弥补本级财政拨款业务费不足,当地政府根据当地财力情况及预算安排情况给予地税部门的业务经费补助和绩效奖励,由地税机关根据近几年当地政府给予补助经费和绩效奖励情况进行预测编制,由于易受各项财经政策性因素影响,该项收入具有较大的不确定性。二是由地税部门代收工会经费等各类专项基金的手续费收入。

2018年上年结余收入15万元,同比持平,全部为单位结转到下年使用的项目资金。

三、部门支出预算情况说明

(一)支出预算总体说明

2018年支出总预算888.88万元,基本支出预算477.03万元,占支出总预算的53.67%,同比增加77.57万元,增长16.26%。项目支出预算411.85万元,占支出总预算的46.33%,同比减少6.65万元,下降1.61%

(二)支出预算分类说明

 1、按支出功能分类科目划分,共分为4,其中:

1)税收事务760.1万元,占支出总预算85.51%,同比增加28.04万元,增长3.7 %;增长的原因主要是政策性增人增支。

2)行政事业单位离退休64.84万元,占支出总预算7.3%,同比增加21.69万元,增长33.45%;增长的原因主要是政策性增人增支。

3)行政事业单位医疗25.04万元,占支出总预算2.8%,同比增加8.18万元,增长32.67%;增长的原因主要是政策性增人增支。

4)住房改革支出38.9万元,占支出总预算4.39%,同比增加13.01万元,增长33.44%,增加的原因是2017年度绩效奖金计入住房公积金计算基数金额多于2018年。

2、按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。基本支出预算477.03万元,占支出总预算的53.67%,同比增加77.57万元,增长16.26%。其中:

工资福利支出预算378.83万元,占基本支出预算79.41%,同比增加69.2万元,增长18.27%。主要是住房公积金支出按政府收支分类科目列入工资福利支出。

商品和服务支出预算86.13万元,占基本支出预算18.06%,同比增加7.09万元,增长8.23%;增长的原因主要是政策性增人增支。

对个人和家庭的补助支出预算12.07万元,占基本支出预算2.53%,同比增加1.28万元,增长10.6%。增加的原因是政策性增人增支。

2)项目支出预算。

项目支出预算411.85万元,占支出总预算的46.33%,同比减少6.65万元,下降1.61%

四、财政拨款收支预算情况的总体说明

梧州市地方税务局直属税务分局2018年财政拨款收支总预算620.59万元。收入全部为一般公共预算拨款。支出包括:一般公共服务支出524.51万元,社会保障和就业支出48.28万元,医疗卫生与计划生育支出18.83万元,住房保障支出28.97万元。

五、一般公共预算支出情况说明

2018年一般公共预算支出预算620.59万元,其中:基本支出442.51万元,项目支出178.08万元。

(一)行政运行(税收事务)346.43万元。主要用于各单位行政在职人员工资性支出及日常公用经费支出。

(二)一般行政管理事务(税收事务)17.6万元。主要用于各单位税收征收管理事务等方面支出。

(三)机关服务(税收事务)1.48万元。主要用于分局机关、政务中心办公区的物业管理费、办公用房租赁费等方面支出。

(四)代扣代收代征税款手续费159万元。主要用于税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

(五)机关事业单位基本养老保险缴费支出48.28元,主要是各单位缴纳的基本养老保险费支出。

(六)行政单位医疗18.11万元。主要用于各单位基本医疗保险缴费。

(七)公务员医疗补助0.72万元。主要用于本系统公务员医疗补助方面的支出。

(八)住房公积金28.97万元。主要是各单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2018年一般公共预算基本支出442.51万元,其中:

人员经费358.03万元,主要包括基本工资124.41万元、津贴补贴106.62万元、奖金10.37万元、机关事业单位基本养老保险缴费48.28万元、城镇职工基本医疗保险缴费18.11万元、公务员医疗补助缴费0.72万元、其他社会保障缴费0.48万元、住房公积金28.97万元、其他工资福利支出8万元、其他对个人和家庭的补助支出12.07万元。

公用经费84.48万元,主要包括:办公费4.97万元、印刷费1.26万元、水费1.3万元、电费4.18万元、邮电费8.54万元、差旅费15.3万元、维修(护)费0.79万元、会议费3.02万元、培训费0.79万元、公务接待费0.79万元、劳务费0.83万元、工会经费4.83万元、福利费2.66万元、公务用车运行维护费3.94万元、其他交通费用30.24万元、其他商品和服务支出0.79万元。

七、“三公”经费预算情况说明

2018年 “三公”经费预算共5.53万元,同比持平。

(一)公务接待费2018年预算1.59万元(其中一般公共预算0.79万元),同比持平。

(二)公务用车购置及运行费2018年预算3.94万元(其中一般公共预算3.94万元),同比持平。其中:

1.公务用车运行维护费预算3.94万元(其中一般公共预算3.94万元),同比持平。

八、政府性基金预算拨款支出预算说明

我局无政府性基金预算。

九、其他事项说明

(一)机关运行经费情况说明

2018年全系统机关运行经费自治区本级财政拨款预算44.87万元,主要用于各级地税机关为保证日常运转发生的公用经费。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(二)政府采购情况说明

2018年全系统政府采购预算43.48万元,同比增加1.48万元,增长3.4%,增加的原因主要是政府采购范围扩大。其中政府集中采购预算16.48万元,占政府采购预算37.9%,同比增加2.28万元,增长13.8%;部门集中采购预算27万元,占政府采购预算62.1%,同比增加0.8万元,增长0.03%

政府采购资金类型:一般公共预算拨款1.48万元,未纳入财政专户管理的其他收入42万元,上年结余收入0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中货物类采购预算23万元,工程类采购预算15万元,服务类采购预算5.48万元。

(三)国有资产占有使用情况说明

2018年部门预算车辆占有使用情况:分局共有车辆1辆。为一般执法执勤用车。

(四)预算绩效情况说明

    根据自治区财政厅项目绩效目标编制管理要求,2018年除公用经费、人员经费、“三公”经费、贷款还本付息经费等以外的所有预算额度在200万元以上(含200万元)部门预算项目(涉及国家安全、军事等涉密的项目除外)和对下专项转移支付资金项目,必须编制项目绩效目标。2018年我分局没有200万元以上(含200万元)部门预算项目。

第四部分  名词解释

    一、经费拨款(自治区本级财政拨款):自治区本级财政当年拨付的资金。

二、未纳入财政专户管理的其他资金:包括各级地方政府为弥补自治区本级财政拨款资金不足而安排给地税部门的业务经费补助、基本户利息收入以及各项代收手续费收入等。

三、上年结余收入:以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

四、一般公共服务(类)税收事务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)用于保障机构运行、开展日常工作的基本支出。

五、一般公共服务(类)税收事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

六、一般公共服务(类)税收事务(款)机关服务(项):反映为行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属单位的支出

七、一般公共服务(类)税收事务(款)税务办案(项):反映税务稽查机构办案的支出。

八、一般公共服务(类)税收事务(款)代扣代收代征税款手续费(项):反映税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

九、一般公共服务(类)税收事务(款)税务宣传(项):反映税务部门用于税务宣传、教育方面的支出。

十、一般公共服务(类)税收事务(款)协税护税(项):反映税务部门用于协税护税报酬、有奖发票等方面的支出。

十一、一般公共服务(类)税收事务(款)信息化建设(项):反映税务部门用于“金税工程”等税务管理信息化建设方面的支出。

十二、一般公共服务(类)税收事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

十三、一般公共服务(类)税收事务(款)其他税收事务支出(项):反映税务部门其他税收事务方面的支出。

十四、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

十五、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

十六、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

十七、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗费。

十八、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗费。

十九、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

二十、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

二十一、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

二十二、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

二十三、“三公”经费:纳入预决算管理的“三公”经费,是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费用。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国际城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

二十四、机关运行经费:保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二十五、政府集中采购:是指将纳入集中采购目录的通用类政府采购项目,委托政府集中采购机构代理的政府采购活动。

二十六、部门集中采购:是指将纳入集中采购目录的专用类政府采购项目,委托社会代理机构代理的采购活动。


130007007梧州市地方税务局直属税务分局2018年预算公开表.xls

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