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蒙山县地方税务局2018年部门预算及三公经费预算说明

责任编辑:     日期: 2018-02-28 14:55:35    文章来源: 

 

第一部分:部门概况

一、蒙山县地方税务局主要职责

1.贯彻执行国家、自治区关于税收工作的方针政策和各项税收法律、法规和规章。在自治区地方税务局的领导下,负责管理本县地方税收工作,组织税收收入。

2.根据本县经济社会发展规划,研究制定本县地方税收发展规划和年度工作计划并组织实施。

3.负责本县地方税收、有关基金和规费的征收管理工作;根据税源和自治区地方税务局下达的税收计划,编制、分配和下达本局税收收入计划并组织实施;编报地方税务系统税收会计、统计报表。

4.监督检查本县各部门、各行业纳税人和地方税务机关及其工作人员贯彻执行国家各项地方税收法律、法规和规章情况。

5.按照管理权限负责本县地方税务系统财务经费、基本建设、财务内审和国有资产、人事、劳动工资管理工作,以及思想政治工作、精神文明建设、教育培训和队伍建设。

6.负责本县地方税务系统税收信息化、办公自动化工作的规划和实施,建设和管理信息系统。

7.进行有关税收政策的调查研究,分析税收信息,掌握税收动态,组织税法宣传工作。

8.承办上级地方税务局和蒙山县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置情况及部门预算单位构成

(一)机构设置情况

机构设置情况:现有内设机构7个(办公室、人事股、监察室、征管和科技发展股、法规税政股、收入规划核算和财务管理股、征收服务股)、派出机构3个(永安分局、陈塘分局、新圩分局)。

(二)部门预算单位构成

蒙山县地方税务局为基层会计核算单位,独立核算编制预算,派出的3个税务分局为报账单位管理。

三、人员构成情况

蒙山县地方税务局实有人数64人,其中在职人员51人,离退休人员13人。

第二部分:蒙山县地方税务局2018年部门预算表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表

八、政府性基金预算拨款支出预算表

上述报表详见附件。

第三部分:蒙山县地方税务局2018年部门预算、“三公”经费预算情况说明

一、部门收支预算情况的总体说明

2018年部门收支总预算1167.65万元。收入包括:经费拨款收入630.89万元,未纳入财政专户管理的其他收入506.76万元,上年结余收入30万元。支出包括:一般公共服务支出1015.30万元,社会保障和就业支出77.60万元,医疗卫生与计划生育支出29.26万元,住房保障支出45.49万元。

二、部门收入预算情况说明

2018年收入总预算1167.65万元,同比减少36.42万元,下降3.02%。其中:

经费拨款收入630.89万元,同比减少49.18万元,下降7.23%,减少的原因主要是政策性减人减支。

其他收入506.76万元,同比增加12.76万元,增长2.58%。其他收入安排的资金主要包括:一是为了弥补自治区本级财政拨款业务费不足,当地政府根据当地财力情况及预算安排情况给予地税部门的业务经费补助和绩效奖励,根据近几年当地政府给予补助经费和绩效奖励情况进行预测编制,由于易受各项财经政策性因素影响,该项收入具有较大的不确定性。二是代收工会经费等各类专项基金的手续费收入。

  2018年上年结余收入30万元,与上年持平;全部为本单位结转到下年使用的项目资金。

三、部门支出预算情况说明

(一)支出预算总体说明

2018年支出总预算1167.65万元,基本支出预算571.45万元,占支出总预算的48.94%,同比减少0.62万元,下降0.1%。项目支出预算596.20万元,占支出总预算的51.06%,同比减少35.8万元,下降5.66%

(二)支出预算分类说明

 1、按支出功能分类科目划分,共分为4,其中:

1)税收事务1015.30万元,占支出总预算86.95%,同比减少60.98万元,下降5.67%

2)行政事业单位离退休77.60万元,占支出总预算7.64%,同比增加12.62万元,增长19.42%;增长的原因主要是政策性增人增支。

3)行政事业单位医疗29.26万元,占支出总预算2.88%,同比增加4.59万元,增长18.60%

4)住房改革支出45.49万元,占支出总预算4.48%,同比增加7.35万元,增长19.27%,增加的原因是2016年度绩效奖金计入住房公积金计算基数金额多于2017年。

2、按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。基本支出预算571.45万元,占支出总预算的48.94%,同比减少0.62万元,下降0.1%。其中:

工资福利支出预算456.39万元,占基本支出预算79.86%,同比增加43.19万元,增长10.45%。主要是住房公积金支出按政府收支分类科目列入工资福利支出。

商品和服务支出预算98.76万元,占基本支出预算17.28%,同比减少4.25万元,下降4.13%

对个人和家庭的补助支出预算16.30万元,占基本支出预算2.85%,同比减少39.56万元,下降70.82%。减少的原因是住房公积金支出按政府收支分类科目不列入对个人和家庭的补助支出。

2)项目支出预算。

项目支出预算596.20万元,占支出总预算的51.06%,同比减少35.8万元,下降5.67%

四、财政拨款收支预算情况的总体说明

蒙山县地方税务局2018年财政拨款收支总预算630.89万元。收入全部为一般公共预算拨款。支出包括:一般公共服务支出510.85万元,社会保障和就业支出61.24万元,医疗卫生与计划生育支出23.13万元,住房保障支出35.67万元。

五、一般公共预算支出情况说明

2018年一般公共预算支出预算630.89万元,其中:基本支出537.34万元,项目支出93.55万元。

(一)行政运行(税收事务)417.30万元。主要用于行政在职人员工资性支出及日常公用经费支出。

(二)一般行政管理事务(税收事务)59.30万元。主要用于税收征收管理事务等方面支出。

(三)机关服务(税收事务)1.25万元。主要用于办公区的物业管理费、办公用房租赁费等方面支出。

(四)代扣代收代征税款手续费28万元。主要用于税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

(五)税务宣传5万元。主要用于税务宣传、教育、新闻媒体合作、税收动漫制作等方面支出。

(六)归口管理的行政单位离退休1.79万元。主要用于开支的离退休经费。

(七)机关事业单位基本养老保险缴费支出59.45万元,主要是缴纳的基本养老保险费支出。

(八)行政单位医疗22.30万元。主要用于基本医疗保险缴费。

(九)公务员医疗补助0.83万元。主要用于公务员医疗补助方面的支出。

(十)住房公积金35.67万元。主要是按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2018年一般公共预算基本支出537.34万元,其中:

人员经费440.21万元,主要包括基本工资151.53万元、津贴补贴133.11万元、奖金12.63万元、机关事业单位基本养老保险缴费59.45万元、城镇职工基本医疗保险缴费22.3万元、公务员医疗补助缴费0.63万元、其他社会保障缴费0.59万元、住房公积金35.67万元、其他工资福利支出8万元、退休费1.24万元、医疗费补助0.2万元、其他对个人和家庭的补助支出14.86万元。

公用经费97.13万元,主要包括:办公费4.15万元、印刷费1.05万元、水费0.80万元、电费2.25万元、邮电费9.29万元、差旅费11.35万元、维修(护)费1.10万元、会议费2.80万元、培训费0.84万元、公务接待费0.55万元、劳务费0.75万元、工会经费5.95万元、福利费3.701万元、公务用车运行维护费15.58万元、其他交通费用35.82万元、其他商品和服务支出1.15万元。

七、“三公”经费预算情况说明

2018年 “三公”经费预算共28.13万元,同比减少8.6万元。

(一)公务接待费2018年预算7.55万元(其中一般公共预算0.55万元)。

(二)公务用车购置及运行费2018年预算20.58万元(其中一般公共预算15.58万元),同比减少8.68万元。其中:

1.公务用车运行维护费预算20.58万元(其中一般公共预算15.58万元),同比减少8.68万元。减少的原因是根据公务用车改革要求拍卖、报废公务车辆,相应减少公务用车运行维护费。

2.公务用车购置费为0万元,与上年持平。

八、政府性基金预算拨款支出预算说明

我局无政府性基金预算。

九、其他事项说明

(一)机关运行经费情况说明

2018年全局机关运行经费自治区本级财政拨款预算49.22万元,主要用于机关为保证日常运转发生的公用经费。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(二)政府采购情况说明

2018年政府采购预算119万元,同比减少25.3万元,下降17.53%,其中政府集中采购预算32.5万元,占政府采购预算27.31%;部门集中采购预算86.5万元,占政府采购预算72.69%

政府采购资金类型:一般公共预算拨款2万元,未纳入财政专户管理的其他收入94万元,上年结余收入20万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中货物类采购预算29万元,工程类采购预算25万元,服务类采购预算65万元。

(三)国有资产占有使用情况说明

2018年部门预算车辆占有使用情况:全局共有车辆4辆。全部是一般执法执勤用车。

(四)预算绩效情况说明

根据自治区财政厅项目绩效目标编制管理要求,2018年除公用经费、人员经费、“三公”经费、贷款还本付息经费等以外的所有预算额度在200万元以上(含200万元)部门预算项目(涉及国家安全、军事等涉密的项目除外)和对下专项转移支付资金项目,必须编制项目绩效目标。2018年蒙山县地方税务局编制项目绩效目标的主要是税收行政管理业务费。

第四部分  名词解释

    一、经费拨款(自治区本级财政拨款):自治区本级财政当年拨付的资金。

二、未纳入财政专户管理的其他资金:包括各级地方政府为弥补自治区本级财政拨款资金不足而安排给地税部门的业务经费补助、基本户利息收入以及各项代收手续费收入等。

三、上年结余收入:以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

四、一般公共服务(类)税收事务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)用于保障机构运行、开展日常工作的基本支出。

五、一般公共服务(类)税收事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

六、一般公共服务(类)税收事务(款)机关服务(项):反映为行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属单位的支出

七、一般公共服务(类)税收事务(款)税务办案(项):反映税务稽查机构办案的支出。

八、一般公共服务(类)税收事务(款)代扣代收代征税款手续费(项):反映税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

九、一般公共服务(类)税收事务(款)税务宣传(项):反映税务部门用于税务宣传、教育方面的支出。

十、一般公共服务(类)税收事务(款)协税护税(项):反映税务部门用于协税护税报酬、有奖发票等方面的支出。

十一、一般公共服务(类)税收事务(款)信息化建设(项):反映税务部门用于“金税工程”等税务管理信息化建设方面的支出。

十二、一般公共服务(类)税收事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

十三、一般公共服务(类)税收事务(款)其他税收事务支出(项):反映税务部门其他税收事务方面的支出。

十四、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

十五、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

十六、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

十七、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗费。

十八、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗费。

十九、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

二十、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

二十一、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

二十二、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

二十三、“三公”经费:纳入预决算管理的“三公”经费,是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费用。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国际城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

二十四、机关运行经费:保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二十五、政府集中采购:是指将纳入集中采购目录的通用类政府采购项目,委托政府集中采购机构代理的政府采购活动。

二十六、部门集中采购:是指将纳入集中采购目录的专用类政府采购项目,委托社会代理机构代理的采购活动。

 130007005蒙山县地方税务局2018年部门预算公开表.xlsx

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