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藤县地方税务局2018年部门预算及三公经费预算说明

责任编辑:     日期: 2018-02-28 14:54:32    文章来源: 

 

第一部分:部门概况
         一、藤县地方税务局主要职责

1.贯彻执行国家有关税收法律法规。

2.组织开展税源调查,编制全县地方税收中长期规划和年度计划。

3.组织实施全县地方税收、有关基金和规费的征收管理工作。

4.加强推进纳税服务体系建设,着力改进行政审批和纳税服务,构建和谐的税收征纳关系。

5.加强以大型企业为重点的税源监控,不断提高个性化、专业化服务水平。

6.加强对税收执法权和行政管理权的监督制约,推进依法行政。

7.组织税收宣传和理论研究;负责全县地方税务系统的行政执法监督检查;受理来信来访。

8.承办藤县人民政府和梧州市地方税务局交办的其他事项。

二、机构设置情况及部门预算单位构成

(一)机构设置情况

1.藤县地方税务局内设机构7个。

2.基层分局8个(藤州分局、金鸡分局、象棋分局、江分局、太平分局、大黎分局、塘步分局、南分局)

(二)部门预算单位构成

藤县地方税务局是三级预算单位,独立编制部门预算。

三、人员构成情况

藤县地方税务局实有人数126人,其中在职人员101人,离退休人员25人。

第二部分:藤县地方税务局2018年部门预算表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表

八、政府性基金预算拨款支出预算表

上述报表详见附件。

第三部分:藤县地方税务局2018年部门预算、“三公”经费预算情况说明

一、部门收支预算情况的总体说明

2018年部门收支总预算2143.46万元。收入包括:经费拨款收入1295.49万元,未纳入财政专户管理的其他收入647.97万元,上年结余收入200.00万元。支出包括:一般公共服务支出1889.49万元,社会保障和就业支出130.10万元,医疗卫生与计划生育支出48.69万元,住房保障支出75.18万元。

二、部门收入预算情况说明

2018年收入总预算2143.46万元,同比减少21.71万元,下降1.00%。其中:

经费拨款收入1295.49万元,同比增加27.32万元,增长2.15%,增长的原因主要是政策性增人增支,增加机关事业人员通讯补助。

其他收入647.97万元,同比减少69.03万元,下降9.63%。其他收入安排的资金主要包括:一是为了弥补自治区本级财政拨款业务费不足,当地政府根据当地财力情况及预算安排情况给予地税部门的业务经费补助和绩效奖励,由地税机关根据近几年当地政府给予补助经费和绩效奖励情况进行预测编制,由于易受各项财经政策性因素影响,该项收入具有较大的不确定性。二是地税部门代收工会经费等各类专项基金的手续费收入。

  2018年上年结余收入200.00万元,同比增加20.00万元,增长1.11%;全部为预算单位结转到下年使用的项目资金。

三、部门支出预算情况说明

(一)支出预算总体说明

2018年支出总预算2143.46万元,基本支出预算1134.96 万元,占支出总预算的52.95%,同比增加20.79万元,增长1.87%。项目支出预算1008.50万元,占支出总预算的47.05%,同比减少42.50万元,下降4.04%

(二)支出预算分类说明

 1、按支出功能分类科目划分,共分为4,其中:

1)税收事务1889.49万元,占支出总预算88.15%,同比减少26.76万元,下降13.96%

2)行政事业单位离退休130.10万元,占支出总预算6.07%,同比增加2.88万元,增长2.26%;增长的原因主要是政策性增人增支。

3)行政事业单位医疗48.69万元,占支出总预算2.27%,同比增加0.85万元,增长1.78%

4)住房改革支出75.18万元,占支出总预算3.51%,同比增加1.32万元,增长1.79%,增加的原因是政策性增人增支。

2、按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。基本支出预算1134.96万元,占支出总预算的52.95%,同比增加20.79万元,增长1.87%。其中:

工资福利支出预算892.55万元,占基本支出预算78.64%,同比增加91.83万元,增长11.47%。主要是住房公积金支出按政府收支分类科目列入工资福利支出。

商品和服务支出预算206.95万元,占基本支出预算18.23%,同比增加2.93万元,增长1.44%

对个人和家庭的补助支出预算35.46万元,占基本支出预算3.12%,同比减少73.97万元,下降67.60%。减少的原因是住房公积金支出按政府收支分类科目不列入对个人和家庭的补助支出。

2)项目支出预算。

项目支出预算1008.50万元,占支出总预算的47.05%,同比减少423.50万元,下降4.04%

四、财政拨款收支预算情况的总体说明

藤县地方税务局2018年财政拨款收支总预算1295.49万元。收入全部为一般公共预算拨款。支出包括:一般公共服务支出1041.52万元,社会保障和就业支出130.10万元,医疗卫生与计划生育支出48.69万元,住房保障支出75.18万元。

五、一般公共预算支出情况说明

2018年一般公共预算支出预算1295.49万元,其中:基本支出1134.96万元,项目支出160.53万元。

(一)行政运行(税收事务)880.99万元。主要用于单位行政在职人员工资性支出及日常公用经费支出。

(二)一般行政管理事务(税收事务)99万元。主要用于单位税收征收管理事务等方面支出。

(三)机关服务(税收事务)2.53万元。主要用于藤县地方税务局局机关及8个基层分局办公区的物业管理费等方面支出。

(四)代扣代收代征税款手续费54万元。主要用于税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

(五)税务宣传5万元。主要用于税务宣传、教育、新闻媒体合作等方面的支出。

(六)归口管理的行政单位离退休4.80万元。主要用于本单位开支的离退休经费。

(七)机关事业单位基本养老保险缴费支出125.30万元,主要是本单位缴纳的基本养老保险费支出。

(八)行政单位医疗46.99万元。主要用于各单位基本医疗保险缴费。

(九公务员医疗补助1.70万元。主要用于全系统公务员医疗补助方面的支出。

(十)住房公积金75.18万元。主要是本单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2018年一般公共预算基本支出1134.96万元,其中:

人员经费928.01万元,主要包括基本工资329.30万元、津贴补贴269.77万元、奖金27.44万元、机关事业单位基本养老保险缴费125.30万元、城镇职工基本医疗保险缴费46.99万元、公务员医疗补助缴费1.32万元、其他社会保障缴费1.25万元、住房公积金75.18万元、其他工资福利支出16万元、退休费3.75万元、医疗费补助0.38万元、其他对个人和家庭的补助支出31.33万元。

公用经费206.95万元,主要包括:办公费8.30万元、印刷费2.10万元、水费1.60万元、电费4.50万元、邮电费19.41万元、差旅费22.70万元、维修(护)费2.20万元、会议费5.60万元、培训费1.68万元、公务接待费1.10万元、劳务费1.50万元、工会经费12.53万元、福利费7.40万元、公务用车运行维护费38.96万元、其他交通费用75.12万元、其他商品和服务支出2.25万元。

七、“三公”经费预算情况说明

2018年 “三公”经费预算共73.86万元,同比增加0.23万元。

(一)公务接待费2018年预算19.10万元(其中一般公共预算1.10万元),同比减少0.01万元。比上年减少的原因主要是本单位加强公务接待管理,严格执行中央及自治区公务接待的相关规定。

(二)公务用车购置及运行费2017年预算54.76万元(其中一般公共预算38.96万元),同比增加0.24万元。其中:公务用车运行维护费预算54.76万元(其中一般公共预算38.96万元),同比增加0.24万元。公务用车购置费为0万元,与上年持平。

八、政府性基金预算拨款支出预算说明

我局无政府性基金预算。

九、其他事项说明

(一)机关运行经费情况说明

2018年本单位机关运行经费自治区本级财政拨款预算106.24万元,主要用于地税机关为保证日常运转发生的公用经费。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(二)政府采购情况说明

2018年本单位政府采购预算246.10万元,同比增加112.10万元,增长83.66%,增加的原因主要是政府采购范围扩大。其中政府集中采购预算153.10万元,占政府采购预算62.22%,同比增加68.101万元, 增长80.12%;部门集中采购预算93万元,占政府采购预算37.78%,同比增加44万元,增长89.80%

政府采购资金类型:一般公共预算拨款12.53万元,未纳入财政专户管理的其他收入223.57万元,上年结余收入10万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中货物类采购预算181.10万元,工程类采购预算46万元,服务类采购预算19万元。

(三)国有资产占有使用情况说明

2018年部门预算车辆占有使用情况:截至20171231藤县地方税务局共有车辆16辆,其中一般公务用车4辆、一般执法执勤用车12辆。

(四)预算绩效情况说明

    根据自治区财政厅项目绩效目标编制管理要求,2018年除公用经费、人员经费、“三公”经费、贷款还本付息经费等以外的所有预算额度在200万元以上(含200万元)部门预算项目(涉及国家安全、军事等涉密的项目除外)和对下专项转移支付资金项目,必须编制项目绩效目标。2018年本预算单位编制项目绩效目标的主要是税收行政管理业务费项目。

第四部分  名词解释

    一、经费拨款(自治区本级财政拨款):自治区本级财政当年拨付的资金。

二、未纳入财政专户管理的其他资金:包括各级地方政府为弥补自治区本级财政拨款资金不足而安排给地税部门的业务经费补助、基本户利息收入以及各项代收手续费收入等。

三、上年结余收入:以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

四、一般公共服务(类)税收事务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)用于保障机构运行、开展日常工作的基本支出。

五、一般公共服务(类)税收事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

六、一般公共服务(类)税收事务(款)机关服务(项):反映为行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属单位的支出

七、一般公共服务(类)税收事务(款)税务办案(项):反映税务稽查机构办案的支出。

八、一般公共服务(类)税收事务(款)代扣代收代征税款手续费(项):反映税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

九、一般公共服务(类)税收事务(款)税务宣传(项):反映税务部门用于税务宣传、教育方面的支出。

十、一般公共服务(类)税收事务(款)协税护税(项):反映税务部门用于协税护税报酬、有奖发票等方面的支出。

十一、一般公共服务(类)税收事务(款)信息化建设(项):反映税务部门用于“金税工程”等税务管理信息化建设方面的支出。

十二、一般公共服务(类)税收事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

十三、一般公共服务(类)税收事务(款)其他税收事务支出(项):反映税务部门其他税收事务方面的支出。

十四、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

十五、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

十六、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

十七、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗费。

十八、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗费。

十九、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

二十、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

二十一、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

二十二、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

二十三、“三公”经费:纳入预决算管理的“三公”经费,是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费用。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国际城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

二十四、机关运行经费:保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二十五、政府集中采购:是指将纳入集中采购目录的通用类政府采购项目,委托政府集中采购机构代理的政府采购活动。

二十六、部门集中采购:是指将纳入集中采购目录的专用类政府采购项目,委托社会代理机构代理的采购活动。

 130007004藤县地方税务局2018年部门预算公开表.xls

 

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